W skrócie
- Darowizna pieniędzy w najbliższej rodzinie jest zwolniona z podatku, jeżeli pieniądze trafią na rachunek bankowy obdarowanego, a darowiznę zgłosi się na SD-Z2 w 6 miesięcy.
- Bez notariusza darowizna jest ważna, jeżeli pieniądze lub rzecz zostały już przekazane.
- Darowizna mieszkania lub działki wymaga aktu notarialnego – tego wzoru do niej nie używaj.
Treść wzoru
Wyróżnione fragmenty to pola do uzupełnienia. Pobierz plik Word, aby go edytować, albo PDF do wydruku i wypełnienia odręcznego.
UMOWA DAROWIZNY
zawarta w dniu Data w Miejscowość pomiędzy:
Darczyńcą: Imię i nazwisko darczyńcy, zamieszkały/a w Adres, PESEL PESEL, legitymujący/a się dowodem osobistym nr Seria i numer dowodu,
a
Obdarowanym: Imię i nazwisko obdarowanego, zamieszkały/a w Adres, PESEL PESEL, legitymujący/a się dowodem osobistym nr Seria i numer dowodu,
Stopień pokrewieństwa lub powinowactwa stron: np. matka – córka / brak.
§ 1. Przedmiot darowizny
Darczyńca daruje Obdarowanemu kwotę ... zł (słownie: ... złotych) / następującą rzecz: ..., a Obdarowany darowiznę przyjmuje.
§ 2. Wykonanie darowizny
Darowizna została wykonana w dniu ... przelewem z rachunku Darczyńcy nr ... na rachunek Obdarowanego nr ... / zostanie wykonana przelewem na rachunek Obdarowanego nr ... w terminie do ... / została wydana Obdarowanemu w dniu ....
§ 3. Wartość
Strony określają wartość przedmiotu darowizny na kwotę Kwota zł.
§ 4. Podatek
Obdarowany dopełni obowiązków wynikających z ustawy o podatku od spadków i darowizn, w tym – w przypadku osób z najbliższej rodziny – zgłosi nabycie na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy.
§ 5. Postanowienia końcowe
W sprawach nieuregulowanych stosuje się przepisy Kodeksu cywilnego. Umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach.
Jak wypełnić wzór
- Przelew zamiast gotówkiPrzy darowiźnie pieniędzy w rodzinie zwolnienie z podatku wymaga udokumentowania przekazania na rachunek bankowy obdarowanego. Gotówka z ręki do ręki może pozbawić zwolnienia.
- Wpisz tytuł przelewuW tytule wpisz „darowizna” – to dodatkowy dowód charakteru wpłaty.
- Sprawdź kwoty wolneSumuj darowizny od tej samej osoby z ostatnich 5 lat, żeby wiedzieć, czy przekroczyłeś kwotę wolną.
- Zgłoś w terminieNajbliższa rodzina: SD-Z2 w 6 miesięcy. Inni: SD-3 w miesiąc, jeżeli przekroczono kwotę wolną.
Co mówią przepisy
- Darowizna – art. 888 Kodeksu cywilnego. Oświadczenie darczyńcy powinno mieć formę aktu notarialnego, ale umowa zawarta bez tej formy staje się ważna, gdy świadczenie zostanie spełnione (art. 890 § 1 KC).
- Najbliższa rodzina (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, rodzeństwo, ojczym, macocha) jest zwolniona z podatku po zgłoszeniu darowizny na SD-Z2 w terminie 6 miesięcy; przy darowiźnie pieniędzy dodatkowo wymagany jest przelew na rachunek obdarowanego (art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn).
- Kwoty wolne od tej samej osoby w ciągu 5 lat: I grupa – 36 120 zł, II grupa – 27 090 zł, III grupa – 5 733 zł.
- Darowizna nieruchomości (mieszkania, domu, działki) wymaga formy aktu notarialnego pod rygorem nieważności (art. 158 KC).
Źródła oficjalne
- Kodeks cywilny (Dz.U. 1964 nr 16 poz. 93) – ISAP
- Ustawa o podatku od spadków i darowizn (Dz.U. 1983 nr 45 poz. 207) – ISAP
- Portal podatkowy Ministerstwa Finansów – podatki.gov.pl
Najczęstsze pytania
Czy darowiznę pieniędzy od rodziców trzeba zgłosić?
Tak, jeśli łączna kwota od jednego rodzica w ciągu 5 lat przekracza 36 120 zł. Zgłoszenie SD-Z2 w 6 miesięcy i przelew na konto dają pełne zwolnienie z podatku.
Czy można darować pieniądze w gotówce?
Można, ale w najbliższej rodzinie zwolnienie z podatku przysługuje przy darowiźnie pieniędzy tylko wtedy, gdy przekazanie udokumentowano dowodem przelewu na rachunek obdarowanego.
Jak przekazać darowiznę mieszkania?
Wyłącznie aktem notarialnym. Notariusz przygotowuje umowę, a obdarowany z najbliższej rodziny zgłasza darowiznę w urzędzie skarbowym (SD-Z2), aby nie płacić podatku.
Czy darowiznę można odwołać?
Darczyńca może odwołać darowiznę, jeżeli obdarowany dopuścił się wobec niego rażącej niewdzięczności (art. 898 KC).
Powiązane wzory
Wzór ma charakter informacyjny i należy go dostosować do konkretnej sytuacji. Nie zastępuje porady adwokata, radcy prawnego, notariusza ani doradcy podatkowego. Stan prawny na dzień 5 listopada 2026.